如果上月暂估金额大于发票金额，这个怎么做帐？

2025-05-04 14:24:54

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回答1：

1、本月按原渠道把上月的分录用红字冲销
借：库存商品 -300
贷：应付账款 -300

借：生产成本（或制造费用等科目） -300
贷：库存商品 -300

2、再按发票金额做正确的分录
借：库存商品 100
应交税金—应交增值税（进项税额) 17
贷：应付账款 117

借：生产成本 100
贷：库存商品 100

回答2：

1、本月按原渠道把上月的分录用红字
冲销
借：
库存商品
-300
贷：
应付账款
-300
借：生产成本（或
制造费用
等科目）
-300
贷：库存商品
-300
2、再按发票金额做正确的分录
借：库存商品
100
应交税金
—
应交增值税
（
进项税额
)
17
贷：应付账款
117
借：生产成本
100
贷：库存商品
100

回答3：

都红字冲销吧。