请教，如何做营业税代扣代缴的分录？被业主扣的代扣代缴的税。

2024-11-07 01:43:16

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回答1：

建设方是按照140万元代扣代缴的税金
确认收入
借：应收账款1400000
贷：主营业务收入-工程结算收入1400000

借：工程结算税金及附加47040
贷：应交税费-应交营业税42000
贷：应交税费-应交城建税2940
贷：应交税费-应交教育费附加1260
贷：应交税费-应交地方教育附加840

代扣税金时
借：应交税费-应交营业税42000
借：应交税费-应交城建税2940
借：应交税费-应交教育费附加1260
借：应交税费-应交地方教育附加840
贷：应收账款47040

发票开具金额应当是1400000元，税票的税金合计47040元，建设方应当支付给贵公司的款项1352960元。值得提醒注意的是：建设方应当把税票的纳税人联和发票的记账联给贵公司做账。