小规模纳税人增值税，所得税怎么做会计分录

2025-02-04 19:16:57

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回答1：

计提所得税的时候，会计分录如下:
借:所得税
贷:应交税费-应交所得税
缴纳时，会计分录如下:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款

回答2：

1、小规模企业增值税相关分录
（1）企业产生销售时
借：银行存款
/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-增值税
贷：银行存款等
2、小规模企业企业所得税相关分录
（1）季末计提时
借：所得税
贷：应交税费-所得税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款等

回答3：