应收账款未开票直接进入账户，余额如何处理

2025-01-07 04:55:02

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回答1：

因为是跨年度了，应该做以前年度损益调整
补缴税款：
借：应交税金（补缴的税金，包括增值税销项税和所得税）
贷：银行存款

以前年度损益调整：
借：应收账款
贷：以前年度损益调整--主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）

补提所得税费用：
借：以前年度损益调整--所得税费用
贷：应交税金-应交所得税

未分配利润调整：
借：以前年度损益调整（主营业务收入-所得税费用）
贷：利润分配

回答2：

根据年检查出补交税款的通知，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金

回答3：

借：应收账款
贷：以前年度损益调整

回答4：

一、跨年度的，应该做以前年度损益调整：
补缴税款：
借：应交税金（补缴的税金，包括增值税销项税和所得税）
贷：银行存款
二、以前年度损益调整：
借：应收账款
贷：以前年度损益调整--主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
三、补提所得税费用：
借：以前年度损益调整--所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
四、未分配利润调整：
借：以前年度损益调整（主营业务收入-所得税费用）
贷：利润分配