增值税专用发票开出去当月没有收到款项吧一般纳税人，借：应收账款-某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）小规模纳税人，借：应收账款-某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税希望我的回答能帮到你。
当月补明显是做账和抄报税数据不一样
