年度企业所得税申报需要哪些资料

一、所得税征收的依据：是根据所得税征收方式来确定的。
企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收。
1、查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。
2、核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。
二、所得税申报
企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，根据主管税务机关核定的征收方式，计算应纳所得税税额。于月份或者季度终了之后的15天之内预缴，年度终了之后4个月之内汇算清缴，多退少补（多预缴的税也可以在下一个纳税年度抵缴）。

年度申报资料：
1、实行查账征收企业报送企业所得税年度申报表及其附表；
实行核定征收企业报送核定征收申报表。
2、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关报表）、会计报表附注和财务情况说明书）；
事业单位为各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门的年度会计决算上应上报的其他内容。
3、税前列支的扣除项目：
（1）须经税务机关审批的事项，报送税务机关正式批复复印件。
（2）须向税务机关报备的事项，报送《企业所得税报备项目申请表》及相关报备资料。
4、减免税企业报送《企业所得税减免税年审表》及年审相关资料。
5、年终汇算清缴发生多缴企业所得税税款，需要抵、退税款的，报送《北京市朝阳区国家税务局退税申请书》及退税相关资料。
6、事业单位、社会团体、民办非企业随同年度纳税申报表报送《事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表》及相关报备资料。
7、实行查账征收企业所得税的纳税人进行年度纳税申报时，其纳税申报主表中收入总额（第1-6行）及扣除项目（第7-12行）金额均为零或收入总额减准予扣除纳税申报主表中（第13行）金额为零的，应对其零申报的原因进行书面详细说明，由法人签字、加盖公章后随同《年度纳税申报表》一并向主管税务机关进行报送。
8、房地产开发企业年度纳税申报。依据《国家税务总局关于房地产开发企业征收企业所得税问题的通知》(国税发〔2006〕31号)规定，房地产开发企业在开发产品完工后，应在进行年度纳税申报时，附送中介机构对该项开发产品实际销售收入毛利额与预售收入毛利额之间差异情况的鉴证报告、《开发产品（成本对象）完工情况表》（一）（二）。
9、本年度实现销售（营业）收入在5000万元(含)以上的纳税人，附送当年中介机构企业所得税年终汇算鉴证报告。
10、 经批准实行汇总（合并）申报缴纳企业所得税的总机构或集团母公司、以及承担汇总下属企业职责的成员企业应报送申报表一式三份；汇算清缴期限内，还需报送各个成员企业已由所属税务机关签章的《企业所得税年度纳税申报表》及附表。
11、纳税人在进行公益救济性捐赠税前扣除申报时，须附送以下资料：
(1) 接受捐赠或办理转赠的非营利的公益性社会团体、基金会的捐赠税前扣除资格证明材料；
(2) 由具有捐赠税前扣除资格的非营利的公益性社会团体、基金会和县及县以上人民政府及其组成部门出具的公益救济性捐赠票据；
（3）主管税务机关要求提供的其他资料。

先到专管员处领取申报表，核算方式查账征收是A类，其他是B类。

如果您上了网上申报系统，可以通过网上申报；否则，就应该去办税服务厅申报。

（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；�
（二）企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书；�
（三）备案事项的相关资料；�
（四）主管税务机关要求报送的其它资料。

各地不同，请咨询专管员再确定，毕竟是他审核。

企业所得税年报在网上下载一个3。2版的年报软件在那操作就可以了，完事后将报表打印出来，记住，所有表都要打，包括关联企业的表，台帐表格据我所知现在有些税局要，有些税局不要，为了安全起见你可以打出来，完了后你要保存表格，再按申报，这样就会生成一个报盘。你就拿报盘跟表格到税局就可以了

还有就是你是小规模是不是一个人的有限公司，假如是一个人的有限公司还要出一个审计报告

所得税法对此种收入的需要是要求使用完工百分比法，归属于当期的收入汇算清缴时要计到收入中。我帮你到
会
计家
园问的专家，记得给我分哦！