写字楼租赁增值税专用发票早开晚开有什么区别

2025-04-09 01:35:14

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回答1：

写字楼租赁增值税专用发票早开晚开，区别不大，只是提前交纳增值税，但不会多交税；晚开，交税滞后，从企业所得税角度来考虑，必须遵循“权责发生制”的原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

实际上，增值税与企业所得税的执行口径是一致的。

回答2：

1、三个月是免租金期，开具增值税专用发票，提前三个月交纳增值税及其附加税；
2、也可能是现在没有进项票，开出去销项票无法抵扣，三个月内有进项票，能抵扣开票产生的销项税。