你说的这种情况，我做审计时也遇到过。你的做法是标准教科书做法，没有错。这是小公司不规范做账情况，当然还有更深刻的原因。公司没有购货时没有发票入账，当初买材料时就没想过要发票。一直通过暂估走账。不用去理会这种账务处理。因为公司业务不规范，所以会计做出来的账也是不规范的。
