应收账款借方余额应该与资产负债表应收账款金额一致，是根据账簿分析填列的，不一定是4691321.07元，因为里边有些客户的余额很可能是贷方的。未收款收入就是已经开票还没有收到款项的金额，填当期的应收账款借方发生额10400853.28票据结算的算在第一栏。
