会计账务处理遇到磅差问题怎么办，我们是买方，卖方卖出数和我方收货数存在磅差，我方仓库按实际数量入库

一、购货的磅差应该在合同中约定有个合理区间
如在合理区间内可不用找对方补货（亏吨），超出则要找供货方补货或重开票。

二、如果是在合同规定的合理区间
1）出现涨吨，根据会计谨慎性原则按发票数量入账，
2）如果亏吨，也按实际数量入账，金额还是发票金额，领用时按月摊出所亏数量即可
3）库管按实际检斤填入库单没错，但具体问题具体处理，可按财务要求更改入库单数量，仓库可备注此情况，如不听找主管领导，因为磅差是不可避免的，也是经领导同意双方约定好的。你不可能让对方改发票，只能这样处理，在增值税上也是无问题的

如上意见供参考。

你这种情况合同数量_发票数量>验收数量
一般以发票数量的5‰为基准，根据合同数量与验收数量差异大小不同，可分为两种情况。
一种情况是合同(发票)数量大于验收数量，幅度超过发票数量的5‰，此时采购人员需根据签订合同时与供应商约定的结算方式(如多退少补)、交货地以及结算要求，及时与供应商进行协商，并以协商后的材料数量、价格开具发票。
另外，也有一些公司与供应商选择与第三方单位签订合同，过磅时，以第三方单位确认的数量作为材料入库的数量，并开具发票，此方式避免了与供应商发生扯皮现象，流程上虽处理简单，但成本较高。
第二种情况是差异幅度小于发票数量的5‰，此差异幅度属于合理损耗范围，此时有三种处理方式可供选择:
①材料入库单上的数量与实际入库数量保持一致，总金额与发票保持一致，摊高材料单价。此方法将合理损耗摊入材料单价中，优点为仓库账、财务账与实际一致，适用于合理误差为称重物资重量的千分之一以内的情况。若超出此范围则易导致财务记账不严谨，且具有税务检查风险，必要时需将差异部分的进项税额转出。
②材料入库单上的数量、金额与发票数量、金额保持一致，同时仓库需将差异做备查账，并按照该材料领用数量及次数，分次分摊计入各批次领料中。此方法较为合理，对于单价较高且到货量较大的材料，不会因为将差异一次性领出而影响当月产品成本，但是流程较为复杂，在实际操作中不易实现。
③材料入库单上的数量、金额与发票数量、金额保持一致，在材料入库当月需由采购人员申请填写材料出库单，经领导审批后，将差异一次性领出。月底财务部门将合理损耗的出库单汇总，计入制造费用进行摊销，同时按年汇总各家供应商本年“缺斤少两”的数量及金额，可作为选择供应商依据之一。
此方法操作性较强，在实际中使用较为普遍。

第一，要看你们和供应商的合作关系，或者说合同协议内容了。
第二，如果你们的结算是按照实际送货或入库为标准，你们有权力让供应商补货，或红字发票处理
第三，如果误差在某个范围、以对方出库数量为准的情况下，那就是运输合理损耗了，按照书本理论就是：首先保证总成本，调整每次入库数量，进而调整了单位成本，这部分损失就反应到你们的存货使用去向了（直接销售、领料生产等）
第四，通第三条情况，因为公司有采购考量或者与供应商对账等因素影响，你希望在总成本一致的情况下，又想单价一致，那么你就需要做个其他出入库调整了