企业所得税已交但未计提怎么办？

2024-07-27 13:13:45

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回答1：

由于企业所得税申报方式：有两种
一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
你得计提，计提的分录：
计提：借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付：借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
如果没计提，你就得补提09年的企业所得税，由团岩于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是你结转本年利润时，你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以你要先从利润分配中补提所得税分塌磨御录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

计提本年游模（2010年）第一、第二季度

计提：借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

支付：借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

回答2：

应该可以把。