母份额（基础份额）是前二者收益分配的基础，其净值与两类子份额以份额占比为权重的净值加权之和相等，即：母基金净值=A类份额净值*A类份额占比+B类份额净值*B类份额占比。A份额通过向B份额出借资金收取利息，即约定收益。B份额则通过向A份额融资进行杠杆投资博取扣除融资成本后的超额收益或承担相应损失。
