小规模纳税人应交增值税会计分录怎么做？

2024-12-06 01:43:53

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回答1：

回答2：

小规模纳税人缴纳应交增值税会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

回答3：

但小规模纳税人与一般纳税人在本式运用中有所不同的是，一般纳税人在此式中使用的增值税税率应为17%或13%，而小规模纳税人使用的增值税税率一般为6%。(注：商业企业属于小规模纳税人的，其适用的增值税征收率为4%)

2.销售货物

借：应收账款等科目贷：主营业务收入应交税费--增值税---销项税额

3.缴纳时　　

借：应交税费--增值税---已交税金贷：银行存款

4.小规模纳税人不得抵扣进项税额.

回答4：

1.销售实现收入时计提增值税：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费：应交增值税
2.计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费应交城建税
贷：应交税费教育费附加
贷：应交税费地方教育费附加
贷：应交税费地方水利建设基金

1.销售实现收入时计提增值税
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费：应交增值税
2.计提附加税
借：营业税金及附加
贷：应交税费应交城建税
贷：应交税费教育费附加
贷：应交税费地方教育费附加
贷：应交税费地方水利建设基金

回答5：