银行对账单借方发生额，是你日记账的贷方发生额。反之，则相反。先用月末余额，挤出这个月查多少金额。然后一笔一笔对发生额，确定未达账项是：银行已付企业未付的多少钱，分笔的金额和用途标注企业已付银行未付的多少钱，这种情况企业已经记账，银行尚未支付，比如1月31日开出支票一张，企业已做账，但支票领取人尚未去银行支取现金的情况。银行已收企业未收企业已收银行未收（一般不会有这种情况）
