企业所得税申报表的利润总额是与利润表的利润总额是一致的吗？

2024-11-08 04:47:17

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回答1：

平时1-12月份是分期预交，是一致的，但是年终所得税会算时不一致即需要在年终利润总额的基础上进行纳税调整后，按应纳税所得额计算缴纳。

国家税务总局下发《关于发布<中华人民共和国企业所得税月[季]度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号），对《中华人民共和国企业所得税月[季]度预缴纳税申报表》做出修订，请注意第三条：
1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。

回答2：

季度预缴的时候是一致的，到汇算清缴的时候不一致，因为涉及到纳税调增和调减。

回答3：

一般是一致的，如有调整待年终汇算清缴时再作调整。