增值税发票已认证对方作废怎样处理

2025-02-14 01:34:10

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回答1：

增值税发票已认证对方作废的处理：
1、不用做任何调整和处理，因为这种情况和贵单位没关系。对方在未收全联次的情况下作废发票，属于不按规定开具发票，要遭到税务局处罚的。
2、如果对方是误作废发票，则需向税务局缴纳该张发票的税金，就可以当正常票处理，这时，在贵申报时会出现比对异常，税务局可以向贵单位协查，不影响抵扣。值得提醒的是，已经认证的发票的抵扣联千万不要给对方，这是原则问题。

回答2：

增值税发票已认证，对方作废。应作进项税转出。
企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。

回答3：

作进项税额转出账务处理。