请问，月末应缴增值税--未交增值税怎样做会计分录。谢谢

2025-02-27 05:05:02

推荐回答（5个）

回答1：

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
如果是上个月的增值税，那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

回答2：

如果月末销项大于进项那么就做如下分录：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果进项大于销项，也就是有留抵税额，那就不用做这笔分录。

回答3：

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税

回答4：

假设应交增值税10000
月末
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
10000
贷：应交税费——未交增值税
10000
次月缴纳
借：应交税费——未交增值税
10000
贷：银行存款
10000

回答5：