当然要结转啦！要不然的话“管理费用”或“营业费用”就会有余额啊！费用类全部要结转掉的。
计提时：借：管理费用（或生产成本、制造费用） 贷：应付职工薪酬其应付职工薪酬科目的余额月底（包括年底）不需要结转。
放在其他应付里面设个2级
