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我暂估做账,又结转成本了,下月发票回来,我怎么冲成本，暂估的数和回来发票的数不一样，怎么调成本

2025-03-13 13:50:26

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回答1：

当月如要没有发票暂估入账时应该：
借：库存商品 1200
贷：应付账款-----暂估应付款 1200
下月初的时候冲回应该：
借：应付账款-----暂估应付款 1200
贷：库存商品 1200
然后当发票到了之后应该：
借：库存商品 1800
应交税费-----应交增值税（进项税额） 306
贷：银行存款式 2106
即然你上个月的账做错了那你就在这个月进行调整做相反的分录：
借：库存商品 1200
贷：主营业务成本 1200
同时在这注明调整哪年哪月哪号凭证就可以了。

回答2：

将暂估的数据冲回，然后再按照发票数据做

回答3：

直接增加差额就行：借：主营业务成本 600
贷：应付账款-暂估应付账款 -1200
贷：应付账款 1800
这个月再结转到本年利润就行了，本年度的不用考虑以前年度损益调整。