企业所得税是按季预缴，第二年初汇算清缴。第一季度的本期就是指1-3月。累计也是1-3月。等到第二季度的本期指4-6月，累计就是1-6月啦。
第一季度的申报表，累计数与当期数相同
按季预缴的，第一季度的累计金额就是本期金额。
第一季度的申报表中，本期发生额和累计金额是相同的，都是一至三月的累计数
