本年发现上年固定资产入账金额计多76万,请教如何处理

2025-03-03 19:01:39

推荐回答（4个）

回答1：

1、税务处理，已经过了所得税汇总清算时间，写出情况说明，补缴所得税。
2、会计处理，属于重大会计差错，应在发现之时调账。方法：
1）、以书面形式写出情况证明，并且证明当时多计入固定资产76万元是错误的，冲回原多记76万元；
2）冲回多计提的折旧，并调账以前年度损益。
3、具体处理详见会计准则及财务通则，请问追问。

回答2：

可以调整

1.冲回多计固定资产及已计提折旧
借：固定资产 -76万
贷：应付账款等 -76万
或者
借：应付账款等 76万
贷：固定资产 76万

2.冲回多计固定资产已计提折旧
借：累计折旧 15万
贷：以前年度损益调整 15万

3.补提多计固定资产已计提折旧少计提的企业所得税（税额按照每年多计折旧额和适用税率计算）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交企业所得税

4.交税时
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款等

5.调整利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：调整以前年度损益

回答3：

这是可以的。

你可以修正账簿的。

你可以按重大会计差错更正的要求来处理你的账簿。

回答4：

差错更正处理