如果确定收不回来了，建议你去税务局备案。和主管税务机关或者是专管员咨询，备案或者批复后作为坏账处理，计入营业外支出。这样可以冲减你的利润。但是估计缴纳的税款是退不回来了，咨询一下专管员，有可能会在下次相同业务中抵扣掉或者少缴这一部分。
如果确定无法收回的话,写个坏帐处理申请让领导批一下分录:借:营业外支出 5000 贷:应收帐款 5000
不知道是否有坏账准备。可以用坏账准备做一下。
