方法一
下月提取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。
方法二
1、下月先做一张红字冲销凭证，将上月多提的城建税、教育费附加，地方教育费附加金额进行冲销。
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金--城建税（红字）
贷：其他应交款--教育费附加（红字）
贷：其他应交款--地方教育费附加（红字）
2、然后，计提本月应交的税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加
3、最后，按本月提取的税金减去红字冲销的税金缴纳。
城建税属于地税征管，如果已在国税代扣缴纳，在申报地税时要同时申报已预缴做为抵扣项
你没有作已交处理就体现了要交这两项哦，你可以抵扣的
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