上个月有没有计提，如有记提：借：应交税金-未交增值税
应交税金-应交城建税
贷：银行存款
没计提借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款
城建税计提：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城市建设税
应交税费-教育附加
应交税费-地方附加
交税时：借：应交税费-城市建设税
应交税费-教育附加
应交税费-地方附加
贷：银行存款
城建税最后计入营业税金及附加里面哦
教育费附加也是计入营业税金及附加
但是印花税等计入管理费用
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