小规模要把销售收到的货款进行价税分离，收款金额=销售收入+税金，分离后 税金/销售收入=3%就对了，按着规定计提附加税金，工资和费用按照实际发生的数额进行账务处理。本月转为一般纳税人以后就要开具增值税专用发票，采购要索取增值税专用发票进行进项税抵扣。别的事项和原来一样进行账务处理即可。
外账么做过，想法仅供参考：
根据利润分配表进行倒推费用。。想要的净利润先填好，所得税额填好。。然后一项一项倒推上去。。交的税除了增值税，土地使用税和房产税（还有几项税的，我不记得了）都在那个主营业务税金及附加里面反映。。但是因为增值税是价外税，不在利润分配表里面反映。在资产负债表的应交税金里面反映。。
小规模纳税人、一般纳税人只是增值税纳税的区别，做账是一样的。按实际发生情况做账
根据你的公司预计年销售额开始倒退
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