你的营业税少计提了一笔，附加税分录正确。
借：主营业务税金及附加 1360.87
贷：应缴税费—应交营业税 1360.87
按理说，应该先计提后交税，这样税金成本就可记入当月了。如果上月的没有做进去，只能做到本月了，不是什么原则问题，因为主营业务税金及附加结转影响当期所得税，而所得税一般是按季度申报，都是一季度的，没关系，可记入2月份。
以后先做计提，在当期结转，这样下月初扣税时就不影响当期损益了。
结转分录
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
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