小规模纳税人被认定为辅导期纳税人的第一个月需向税务机关报送资产负债表、损益表、现金流量表。收到材料的入库会计分录： 1、如果购进材料时，取得的是增值税专用发票，则： 借：库存商品（材料） 进项税金---待抵扣进项税金 贷：银行存款（现金） 2、如果购进材料，取得的是普通发票，则： 借：库存商品（材料） 贷：银行存款（现金） 辅导期一般纳税人第一个是不能直接抵扣进项税金，必须等到次月到税务机关拿到稽核通知书后，才能进行进项税的抵扣。所以小规模纳税人被认定为辅导期一般纳税人的第一个交增值税是全额按17%进行申报纳税，则： 当月实现的销售收入（不含税收入）×17%=应交增值税
你得购买金税卡，和报税软件，（税务局应该告诉你啊！）然后将你当月收到的发票认证，之后才可以抵税，
贸易公司刚申请下来第一个月是不能抵扣的,生产的就可以抵扣税.
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