191问答库 > 2016年所得税没有计提，2017年1月份补计提了，但是觉得不正确，在2017年2月红冲了1月份的分录，

2016年所得税没有计提，2017年1月份补计提了，但是觉得不正确，在2017年2月红冲了1月份的分录，

2025-03-01 17:20:38

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回答1：

1、如题所述，先把1月份做的调整分录进行冲销（即今年账面暂不作会计处理）；
2、在进行年度汇算清缴时，一般会存在相关的纳税调整，那么，该未予计提数据则与相关纳税调整项目一并进行考虑计算，在填报汇算清缴申报表时按照计算结果如实填写则可；
3、那么，按照经计算后申报的数据，如常进行相应会计调整则可（与往年的调整分录编制思路一致）；
以上仅供参考，如仍存疑问的，则不妨先与主管税务机关沟通核实为妥。

回答2：

1月份的补提分录是正确的，2月的红冲是不对的，汇算清缴是调表不调帐的。