如果说本月暂估计提的依据是上月的实际数据，那么就是红字冲回，再支付的时候重新计提。
计提时：
借：管理费用或生产成本等相关科目
贷：应付职工薪酬
发放时
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款--住房公积金
多计提了红字冲回
借：管理费用或生产成本等相关科目 （红字）
贷：应付职工薪酬 （红字）
问题补充：想要具体分录 ...本月调过来 ...同问，如果不计提这个个税是符合银行存款余额的，为什么要计提个税呢？ ...
多计提的冲回去，原来怎么做的科目照原样冲多提部分
冲回，多提就多列支了费用或成本
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