如果年初时上年有进项留抵,但在做资产负债表时这个留抵额没填在应交税费这个科目中,要如何处理

2025-02-18 08:13:22
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回答1:

如果去年年末的资产负债表中有留抵,转到今年年初的时候,资产负债表年初数没有了,可以解释成是笔误。自己调整一份新的资产负债表(今年年初数=去年年末数)。另外,增值税申报表一定要正确(去年年末的留抵金额体现在今年1月份的申报表中)。如果遇到以后税务检查时要你解释提交的那份错的资产负债表,你只能说当时填错了,然后把你去年的资产负债表和新调整的提交出来就可以了。