关于增值税申报表30栏填写的问题

如果是网上申报，第30栏：本期缴纳上期应纳税额，是指缴纳的上月税金，也就是你单位7月份应缴纳的金额。
所以，你公司8月份产生的增值税为10W，在9月1-15号申报时，在申报表的24行“应该税额”自动生成增值税为10W，那么 不能 在第30栏“本期缴纳上期应纳税额” 填写10W的金额（本栏是系统自动填列，不允许修改）。
如果8月份税款扣款成功，你在10月1-15号申报9月份增值税时，这个10万元，会自动在第30栏“本期缴纳上期应纳税额”体现。

　　该问题针对的一般纳税人申报表的主表。
　　主表25栏，“期初未缴税额”反映以前月份应缴未缴增值税税额，如果没有欠税，该栏等于上月应缴纳增值税税额。
　　主表30栏，“本期缴纳上期应纳税额”反映上月实际缴纳增值税税额，如果你上个月缴纳过增值税，那么这里就需要体现出来；如果没有欠税，该栏等于主表25栏“期初未缴税额”。
　　主表31栏，“本期缴纳欠缴税额”反映上月实际缴纳的增值税欠税税额。
　　主表32栏，“期末未缴税额”反映本月应缴未缴的增值税税额，如果没有欠税，一般等于主表34栏“本期应补(退)税额”。

第30“本期缴纳上期应纳税额”行填写8月15日前缴纳7月的税款，这里的“本期”是指8月1日~8月31日，“上期”是指7月1日~7月31日。 应该在10月申报时填写第30行10W。

在第30“本期缴纳上期应纳税额”行填写10W，本月报表24行=32行=34行