抵扣多交的所得税后会计分录如何做

2024-11-18 13:46:39

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回答1：

交代的不是很清楚。根据你的情况估计你第一季度预提的所得税时1506.25（应预提1300）.第四季度处理的没错，现金平了，但多预提了206.25. 应把多预提的冲了，跨年的：借：应交税费——应交所得税 206.25
贷：以前年度损益（所得税费用） 206.25
同时
借：以前年度损益（所得税费用） 206.25
贷：利润分配——未分配利润 206.25 当年的：借：应交税费——应交所得税 206.25
贷：所得税费用 206.25

回答2：

借：应交税费——应交所得税 206.25
贷：以前年度损益 206.25
同时
借：以前年度损益 206.25
贷：利润分配——未分配利润 206.25

回答3：

捐款时正常做分录：
借：营业外支出
贷：银行存款
只是到所得税清算汇缴时，调整应纳税所得额，在利润总额的12％以内税前列支。