实际操作中，像你们这种情况，一般不建议预缴所得税，比较合适的方法是预缴申报表上收入成本填一样的，利润填0不预缴 关于银行未扣款，建议你找专管员和银行询问一下原因，是应扣款但未成功还是不扣款就申报预缴的角度来说，你做的没错，预缴了就应该先计提但从实质重于形式的角度来说，是多计提了，应该冲掉12月已经关帐了的话，冲销分录做 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
