增值税发票没认证是否可以先入账?

增值税专用发票没认证可以记账，但记住啦：一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，

1、会计分录如下：

借：原材料/库存商品

借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

扩展资料：

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

1，增值税发票没认证，可以先入账，暂估入账。 2，会计分录如下： 当月暂估入帐：
借：库存商品
贷：应付账款
下月抵扣时冲回暂估入帐
借：库存商品 (红字）
贷：应付账款 （红字）

借：库存商品
借：应交税费——应交增值税
贷：应付账款 3，增值税就是按照17%的税率来计算（预缴税款）： 增值税应纳税额= 应交纳的增值税额=不含税价*税率 =不含税价*17%

1，增值税发票没认证，可以先入账，暂估入账。2，会计bai分录如下： 当月暂估入帐du：



借：库存商品



贷：应付账款



下月抵扣时zhi冲回暂估入帐



借：库存商品 (红字）



贷：应付账款dao （红字）







借：库存商品



借：应交税内费——应交增值税



贷：应付账款 3，增值税就是按照17%的税率来计算（预缴税款）： 增值税应纳税额= 应交纳容的增值税额=不含税价*税率 =不含税价*17%   扩展文件：《会计资料大全》

可以，不过不能入“应交税费”可以先在“其他应收款--待抵扣税金”地渡一下。借：原材料、库存商品或有关成本费用科目借：其他应收款--待抵扣税金贷：现金、银行存款或应付帐款等等认证后再转到“应交税费”借：应交税费--就交增值税--进项税额贷：其他应收款--待抵扣税金

我做了待抵扣可是不知道多久认证才合适，下个月也不开票的是不是可以不做，就放手里呢？