从财务的角度：1”应交税金--增值税“这部份不动，待补差价8万元并补开了8万增值税发票后，再来记增值税补的这部分税款的账。和A及B的开票操作都按补8万元货款来做账，补多少开多少票。具体操作也可以是在一张票上一冲（负数）一开。2 对原销售的付款和收款部份，分别作实际收、退款额的相关“应收账款”和“应付账款”冲红处理，等换货业务完成并补齐货款后，再重新入账。两次记账分别打一份说明作为原始凭证附件。对“商品销售收入”账户也要作相应的冲账处理。而对已收和已付的30%定金，则可动可不动。动的话，就作“预收账款”和”预付账款“处理。
原发票作废，重开发票
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