191问答库 > 作为餐饮业，上月的水电费预提了25000，这个月收到通知为31257，也就是少计提了。那本月的凭证该怎么做？

作为餐饮业，上月的水电费预提了25000，这个月收到通知为31257，也就是少计提了。那本月的凭证该怎么做？

2024-11-02 01:30:09

推荐回答（3个）

回答1：

如果你的冲减没错的话，那下面的应该是
借：管理费用 31257
贷：预提费用 25000
银行存款 6257
本人不善做分录，供参考。
ps：水电费没办法分清楚用在哪一部分时记管理费用

回答2：

冲减是借预提费用 25000 贷库存现金 25000
这个分录是错误的，正确的冲减分录是：
借：管理费用/制造费用 25000 （红字）
贷：预提费用 25000（红字）

再做一笔正确的分录：
借：管理费用/制造费用 31257
贷：库存现金 31257

可以是以上这种做法，但建议直接做一笔分录，这样更清晰明了。
借：管理费用/制造费用 6257
预提费用 25000
贷：库存现金 31257

回答3：

你好！
你的会计分录是对的。
因为上月没有确定要缴多少水电费时作预提费用处理，不过现行会计制度应该入“其他应付款”，
预提时
借：管理费用（营业费用）--水电费25000
贷：其他应付款--水电费 25000
本月付款时
借：其他应付款--水电费 25000
借：管理费用（营业费用）--水电费6257
贷：库存现金 31257
希望可以帮到你。