公司全额代扣社保怎么做会计分录

社保交费有单位与个人两部分交纳，每月交完社保，银行代扣款后，帐务处理如下：

一、方法一：不计提

1. 个人部分由个人承担，支付时

借：管理费用-社保基金

借：其他应收款-个人社保

贷：银行存款-**行

2.如果个人交的社保由公司全部负担的，就不用通过“其他应收款”科目了。

借：管理费用-社保基金

贷：银行存款-**行

方法二：计提
（一）个人负担部分
每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除)
借：应付工资
贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
贷：现金(实际发放的金额)
（二）企业负担部分
每月提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险）
（三）交纳时
借:其他应付款--社会保障金 (单位 + 代扣个人应缴的金额)
贷:银行存款(总交纳的金额)

社保有单位与个人部分，
借：管理费用/社保
借：其他应收款/个人社保
贷：银行存款
如果个人交的社保由公司全部负担的，就不用通过“其他应收款”科目了。
借：管理费用/社保
贷：银行存款

借：其他应收款
贷：银行存款
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
协泰会计吴老师

借：管理费用、制造费用、销售费用等
贷：其他应付款