一、审计计划与审计实施脱节，缺少具体审计目标；二、审计实施没有落实审计计划要求，形成证据不足底稿残缺；三、没有按照准则规定程序操作盘点，盘点底稿无效；四、审计档案不齐全，缺少审计业务约定书等关键底稿；五、审计报告与审计项目不配套，签字时间不规范，甚至存在粗制烂造问题；六、未执行三级复核制度
