母子公司业务往来抵消分录

2024-11-08 02:49:51

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回答1：

母公司对子公司相互之间的债权债务项目抵消分录：
(1)借：应付账款
贷：应收账款
(2)借：预收账款
贷：预付账款
(3)借：应付票据
贷：应收票据
(4)借：应付债券
贷：长期债权投资

回答2：

(1) 借：营业收入 400 贷：营业成本 320 贷：库存商品 80
(2) 借：未分配利润-期初 30 贷：固定资产 30
借：固定资产-累计折旧 10 贷：管理费用 10
(3) 借：应付账款 400 贷：资产减值损失 20 贷：应收账款 380