会计上说，这个管理不擅造成的，应该走管理费用，即：借：管理费用贷：其他应收款-代扣代缴个人所得税但是，税务如果不认怎么办？建议，对该员工再开一个月工资，金额就是要交的个人所得税，因为未超过3500元，所以不用交个税，这个费用作为工资税务也不会纠缠。
余款如果收不回来就走管理费用
