固定资产设备发票未全如何做账

1，按照会计制度规定，应该暂估入账，并按固定资产的要求提取折旧额，等发票收到时重新入帐，冲减原暂估入账分录，同时调整原提取的折旧额。 2，公司的固定资产没有发票或购买固定资产的其它证明如出售方开据的收据等，就没有用于确认其价值的有效凭证，如果是购买的固定资产最好让对方开据发票，如果是接受捐增的固定资产及老板以固定资产做为投资投入的，应请有资格的评估师估价入账。 注意：如果是购买的没有发票是不能记得固定资产的，就算有收据也是不行的，一定要发票。 而且固定资产发票是不能用以抵扣的。 3，具体账务处理如下： 购买固定资产，正式的发票没有到，那就不能作增加固定资产的帐务处理。
在正式发票未回来之前，要挂帐于单位经手人的其他应收款往来账户；如果有正式的付款手续和收款单位的收款收据，也可以挂帐于某个单位，也就是应收账款账户。
待正式发票到达，一边增加固定资产，一边冲减挂帐于经手人账户的其他应收款或挂帐于收款单位的应收帐款账户。 借：其他应收款——固定资产 贷：银行存款（现金） 借：固定资产 贷：其他应收款——固定资产

　　确定发票会到,如果没有发票,那么白条是不可以入账的,即使你入账了,到计算所得税的时候,也不能确认资产.
　　如果发票本月可以收到,那么等发票到了在确认固定资产,付款的分录可以先做
　　借:应付账款
　　贷:银行存款
　　本月收到发票
　　借:固定资产
　　应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　如果发票本月不能到的话,付款的分录还是先做
　　借:应付账款
　　贷:银行存款
　　同时根据产品的入库单和收据暂估入账,
　　借:固定资产
　　贷:应付账款 注意此处的应付账款不包含增值税额
　　等次月收到发票时红字冲销上面分录同时做正确的分录,
　　借:固定资产
　　应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　如果暂估的固定资产金额与发票金额一致,那么也可以不冲销暂估金额而补记一笔税款的金额
　　借:应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　次月计提折旧
　　如果发票是第三个或者隔了几个月才收到,按暂估的金额计提折旧,等实际收到发票按照正确金额调整固定资产的金额和税金金额就可以了,如果涉及折旧的调整,当月一并调整.当然隔这么久一半是不太可能的.

　　还有一点就是因为折旧都是从购入后的次月开始计提的,如果你不想那么麻烦,你也可以等次月收到发票时,按照入库单和发票一次性正确确认固定资产,只是当月确认当月计提折旧就可以了.不过这种做法稍显不妥,因为小小的违背了会计准则的规定的.

先按合同金额暂估入账.待发票收到后再作账务调整.,

如果是不动产放在“在建工程”机器设备暂估入账