题目是：内部控制制度与商业银行信贷风险的关系是怎样的？ 答案简洁一点就可以，谢谢

继2005年中国银监会颁布实施了《商业银行内部控制评价试行办法》后，我国商业银行纷纷开始了内控制度上的改革，虽然取得了一定的成绩，但我们仍要看到的是，我国商业银行在内控方面仍存在着较大的缺陷，这些缺陷对商业银行乃至整个中国金融体系的稳定和健康发展都产生了严重的制约作用,主要表现在以下几个方面：
（1）尚未建立或实施有效的信贷责任追究制度
　　现有的内控制度关于责任追究制度的环节有以下四个方面的缺陷：（a）对贷款各个流程所产生风险的职责定位模糊；（b）如何区分应该追究的责任界限模糊；（c）缺乏与信贷责任追究制相配套的信贷业务此旦并运营激励机制；（d）终身责任追究制度的两难困境，人员内外部流动的不可抗拒性，使该制度缺乏现实意义。[本文转自：lunwen.1kejian.com]
（2）信贷风险内部控制缺乏独立性
　　独立性原则要求信贷风险的检查和监控工作要独立地开展进行。比如信贷风险的稽核，通常是由设在该行的稽核部门进行，而稽核部门是归该行领导，试想一个被领导的业务部门如何去有效披露领导者的信贷风险，所以我国商业银行的信贷风险控制在一定程度上缺乏相互制约和独立性，从而导致了道德风险的失控。其次，国内商业银行根据贷款种类或者产品设置部门，划分业务领域的方法，违背了信贷资金经营的内在规律，容易造成信贷风险管理上的分散和内部各个信贷部门的互相扯皮，对信贷风险的管理起到非常消极的影响。
（3）信贷风险内部控制森迹缺乏连续性和细致性
　　在银行的贷前调查中，对首笔贷款的双人调查制度得不到真正地贯彻落实，此外部分信贷调查人员对担保企业的核保工作留于形式，缺乏细致的实地调查，最终导致第二还款来源有时候形同虚设，造成不具备担保能力的企业进行超过其担保实力的担保以及关联企业的关联担保、相互担保和反担保的出现。相当多的信贷工作人员对企业的虚假财务信息防范不够，很少深入企业将实际运营情况和账务报表反映的情况进行对比调查。在贷后监控上，相当多的商业银行缺乏规范化、表格化、定量化的指导纲领，使信贷工作人员在进行贷后检查时随意性、主观性非常大，通常只进行走过场式的应付了事。有些信贷工作人员对实际的存货和现金的核实工作很少迟粗认真进行，对企业的实际贷款运用情况没有很好地进行监控，最终导致信贷风险产生。[本文转自：lunwen.1kejian.com]
（4）信贷风险控制重制度建设，轻贯彻落实。
　　我国的商业银行对于信贷风险控制大多制定了相关的规章制度，但是有章不循，有规不依的情况很严重，在实际信贷业务运作中存在着唯长官意志、滥用职权、造假等现象。同时在制度建设上没有形成一个健全系统的信贷风险控制规章制度体系，使信贷人员在执行上有空子可以钻，信贷管理控制系统工程建设落后。商业银行的管理层在缺乏有效监督的情况下，容易滋生严重的长官意志，且审批和授权的随意性非常大，使得内部控制的规章制度落不到实处，流于形式。
　　加强我国商业银行信贷风险内部控制有效性的建议
（1）加强信贷风险的人力资源控制
　　以人为本是任何企业经营成功的基本常识，商业银行尤其不能例外。COSO报告、巴塞尔委员会都强调人在内部控制中的作用，认为其是控制环境中最重要的一个因素。对商业银行信贷从业人员进行人力资源上控制主要由以下几个方面组成：①信贷人员的从业资格控制；②信贷人员的基本职业操守控制；③信贷人员的责任控制制度的改善；④信贷人员操作风险的制度控制、审查；⑤信贷人员的激励制度控制。
（2）加强信贷风险控制的制度建设
　　商业银行信贷制度控制是整个信贷风险控制的物质保障，要根据信贷资金安全性、流动性、盈利性的原则构建贯穿信贷业务贷前调查、贷时审查、贷后监控的全程风险制度控制体系。①强化信贷风险的制度控制环境建设的首要任务是改变我国商业银行在一定程度上存在的授权不清，分级混乱的情况。②要进一步完善贷审分离制度，要彻底改变贷前调查、贷后检查和贷款的发放和收回由一个客户经理全部负责的现状，要真正实现部门之间和人员之间的相互制约。③加强授信电子化和风险预警系统建设。
（3）加强信贷风险的组织结构控制
　　我国商业银行必须建立信贷风险的严密组织体系，这是保证内部控制有效性的基础。信贷部门组织机构的设置是信贷管理体系的表现形式之一，虽然各个商业银行在其设置上表现出了不同的特点，但是目的都是为了最大限度地降低信贷业务中存在的风险，保证信贷资产的安全，使银行的利润目标最大化。
　　信贷部门的组织结构设置必须采取职责分离、相互制约的贷审分离原则。各个部门的职责分工要清楚合理，内部的岗位分工也要十分明确，必须形成书面的文件。信贷组织结构设计应该遵循以下原则：①建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理；②建立职责明确、分工合理，岗位之间相互制约的信贷组织结构；③建立贷、审、放关键职能分离的约束机制。
你也可以参考前瞻网中《2013-2017年中国商业银行信贷风险管理与行业授信策略分析报告》

1、商业银行信贷风险主要是1、员工道德风险；2、扰扒违反法律法规或和监管部门规定导致的合规风险；3、不良贷款导致的贷款风险等。
2、内部控制制度不绝李陪完善会导致监管不力，并蠢责任人认定困难，无法追责等问题的发生，从而直接导致风险的直接上升。