LS的，服了你了。
应付职工薪酬是按照每月公司收到社保局的扣缴单据做的，那个金额是包括公司部分和个人部分。
收到的时候
DR：应付职工薪酬-社会保险
CR：银行存款
月末结转社保
DR：管理费用等
其他应收款-个人代扣社保
CR：应付职工薪酬-社会保险
这样，公司代口部分就进入到了费用中
而对于个人代扣部分，在计提工资的时候
DR：应付职工薪酬
CR：其他应收款-个人代扣社保
应付职工薪酬—社会保险科目核算的是单位缴纳的部分；
个人交纳的部分在其他应收款核算。
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