一般纳税人增值税计提城建税及附加税

比如用增值税的差额计提还是全额计提呀？谢谢

2025-02-25 18:38:20

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回答1：

一般纳税人增值税计提城建税及附加税，用增值税的差额计提，也就是以实际缴纳的增值税为计税依据。

城建税、教育附加费计提的会计分录
借：税金及附加---城建税
借：税金及附加 ---教育附加费
贷：应交税费---应交城建税
贷：应交税费---应交教育费附加

回答2：

首先你要明确一点，不能说是应交税费．
城建税和教育费附加税的计税依据是应缴增值税的10％（7％＋3％）．
看样子你说的应交税费是应缴增值税，本月就应缴增值税为120000
－40000－30000＝50000