现金日记账的余额不应该出现红字的，本月的借贷方有可能是负数，这说明公司本月现金净流出。企业不可能现金每月都是净增加的，现金日记账本月合计余额应该加上上月余额，这样就不是负数了。
现金日记账本月合计余额和到本月截止的累计余额应该相等，这个是会计稽核账簿的一种方法。
现金日记账本月合计余额应该=上月期初借方余额+本月借方发生额-本月贷方发生额
现金日记账累计合计余额应该于=年初借方余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额
这两个公式计算的余额应该相等。
现金不可以为负数，你登记账簿错误，要更正的，把提款放到前面去。
负数就正常写，记账方向为贷方就可以。
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