你是在应付职工薪酬那儿迷糊了吧
新会计制度规定：凡是发给职工的都要先通过应付职工薪酬科目过一下，做两笔分录
1、计提时借：管理费用或主营业务成本
贷：应付职工薪酬--明细科目
2、发放时借：应付职工薪酬--明细科目
贷：现金或银行存款
应付职工薪酬明细科目：工资、奖金、福利费、社保(单位部分）、公积金（单位部分）、工会经 费和教育经费等。
希望能够回答你，互相探讨！+分
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024