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上年度多记了一笔分录，如何更正，谢谢！摘要：计提12月工资借：管理费用11000 贷：库存现金11000

2025-03-20 00:03:22

推荐回答（2个）

回答1：

分析以下2种情况：
1、计提工资，应分录：
借：管理费用—工资11000
贷：应付职工薪酬—工资11000
修改方法：
若凭证分录有误，则更正上年度凭证的分录：
贷：库存现金11000（红字）
贷：应付职工薪酬—工资11000
摘要：冲正2016年12月xx日xx号凭证
2、“上年度多记了”，则视为重复记账，不必分录，划掉，改报表即可。

回答2：

都已经结账报税了吗？那就要去营业厅改

上年度多记了一笔分录，如何更正，谢谢！ 摘要：计提12月工资 借：管理费用11000 贷：库存现金11000

上年度多记了一笔分录，如何更正，谢谢！摘要：计提12月工资借：管理费用11000 贷：库存现金11000