直接将差额转到本年利润当中,如果是在本月则转到营业成本当中.
暂估少的情况下
借:营业成本
贷:应付账款
暂估多的情况下相反.
按理说仓库应该不用动,因为是数量账,不知道你说的是不是原材料账,因为是按照你暂估的入和出的,也可以不动的,最终反映到本年利润中就行了.
但是如果因为估价的错误而严重影响了材料计价,如先进先出或加权平均造成材料价格偏离的,可以先按正确价格计算一下本月底应结余的正确价格和金额,然后将差额转到损益中来吧.
用红字将上月暂估入帐的金额冲回。这样就平了。就不用担心金额不符了。
发票到了
借：材料-
应交税金-进项
贷：应付账款/预付账款
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