191问答库 > 上月暂估入帐A型号3台，金额是3000元，本月进来发票3台，金额2800，这个差额200在明细帐怎么反映？

上月暂估入帐A型号3台，金额是3000元，本月进来发票3台，金额2800，这个差额200在明细帐怎么反映？

台数已经为零，结存金额200还在？A型号短期内不进货

2025-02-28 01:20:54

推荐回答（6个）

回答1：

暂估的帐其实说起来简单

先吧3000冲红，按原票冲回，然后正式入库2800

回答2：

上月暂估时:借:库存商品3000
贷:应付账款3000
结转成本:借:主营业务成本3000
贷:库存商品3000
下月初冲回:借:应付账款3000
贷:库存商品3000
借:库存商品3000
贷:主营业务成本3000
收到发票时做正确分录:
1.一般纳税人:
借:库存商品2800
应交税费-应交增值税-进项税额476
贷:银行存款3276
同时结转成本:借:主营业务成本2800
贷:库存商品2800
2.小规模纳税人:
借:库存商品2800
贷:银行存款2800
结转成本:
借:主营业务成本2800
贷:库存商品2800

回答3：

上月估价红冲，本月按发票入账。

回答4：

上个月的暂估入账数要在这个月的月初做相反分录冲回
再按实际的发票入账就行了

回答5：

先冲回上月暂估，再按发票入账

回答6：

来发票入账2800元的同时，冲掉上月暂估的金额3000元.