严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补在12月那会重复缴。
如你补在12月一起申报那就少缴了滞纳金，只要税务局不说什么也行。补做那就算做是12月的收入，填表时填入12月的总销售收入和销项税金里。不能填到“纳税检查调整”那几项里，你仔细看看填表说明，“纳税检查调整”只会反映收入不会反映当期销项税里。“纳税检查调整的销售额”和“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”设计的目的是反映出当期补缴的稽查查补税和收入，与当期的销项税是没任何关系的哈，仔细看看填表说明嘛，以前我也没看懂，还以为是印错了的，后来是老师讲课的时候才搞懂的哈。
把补做的收入加到本月销售收入中，所有的问题都可以解决了。
不用考虑补记11月份收入。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024